清遠(yuǎn)市教育局

各地級(jí)以上市教育局，各普通高校：

現(xiàn)將《廣東省教育廳關(guān)于推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的意見》予以印發(fā)，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。

廣東省教育廳

2024年6月27日

廣東省教育廳關(guān)于推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的意見

為貫徹落實(shí)黨的二十大精神以及習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神，切實(shí)把堅(jiān)持“兩個(gè)確立”、做到“兩個(gè)維護(hù)”落實(shí)到審計(jì)工作實(shí)際行動(dòng)上，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的教育審計(jì)監(jiān)督體系，在更好發(fā)揮教育審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力，進(jìn)一步推進(jìn)新時(shí)代教育審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，以高效有力的教育審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障教育強(qiáng)省建設(shè)。根據(jù)教育部關(guān)于教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就推進(jìn)我省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)提出如下意見：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立科技強(qiáng)審理念，以提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和效率為目標(biāo)，夯實(shí)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)信息化基礎(chǔ)建設(shè)，積極探索大數(shù)據(jù)審計(jì)方式，全面提升內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍運(yùn)用審計(jì)信息化、大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)現(xiàn)問題、深入分析、評(píng)價(jià)判斷、支撐決策的能力，保障教育經(jīng)濟(jì)安全，為我省教育事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

（二）基本原則

1.統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)。加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)和問題導(dǎo)向，穩(wěn)步推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，全面提升大數(shù)據(jù)審計(jì)整體水平。各單位要把內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)納入本單位信息化建設(shè)的總體規(guī)劃，既要著眼長遠(yuǎn)發(fā)展，又要立足當(dāng)前實(shí)際，分階段、分步驟實(shí)施，避免盲目建設(shè)、重復(fù)建設(shè)。

2.依法依規(guī)，確保安全。要堅(jiān)持依法開展大數(shù)據(jù)審計(jì)工作，按照法律規(guī)定進(jìn)行數(shù)據(jù)采集和應(yīng)用，健全網(wǎng)絡(luò)信息安全保障體系，確保網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、應(yīng)用安全，嚴(yán)格遵守安全保密規(guī)定，依法履行安全保密義務(wù)。

3.科學(xué)發(fā)展，注重實(shí)效。完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，探索構(gòu)建審計(jì)數(shù)據(jù)中心、數(shù)字化審計(jì)平臺(tái)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)平臺(tái)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)的采集、分析和綜合利用，積極運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等現(xiàn)代信息技術(shù)輔助開展審計(jì)工作，全面提升教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效能。

（三）主要目標(biāo)

通過加強(qiáng)教育審計(jì)信息化建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化采集與存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)的綜合比對(duì)和關(guān)聯(lián)分析，運(yùn)用審計(jì)科學(xué)與大數(shù)據(jù)科學(xué)的技術(shù)、方法，對(duì)本單位和所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等的真實(shí)性、合法性和效益性開展審計(jì)監(jiān)督，構(gòu)建“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統(tǒng)研究”的大數(shù)據(jù)審計(jì)模式，推進(jìn)教育系統(tǒng)大數(shù)據(jù)審計(jì)，為教育審計(jì)裝上“千里眼”“順風(fēng)耳”，形成審計(jì)監(jiān)督的“天網(wǎng)”，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)支撐精準(zhǔn)審計(jì)和宏觀分析“兩個(gè)作用”，加快實(shí)現(xiàn)科技強(qiáng)審，全面提升教育系統(tǒng)審計(jì)監(jiān)督效能，著力推進(jìn)教育審計(jì)全覆蓋。

二、重點(diǎn)任務(wù)

（一）加快內(nèi)部審計(jì)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

審計(jì)管理信息系統(tǒng)是提升內(nèi)部審計(jì)管理水平的重要手段，是實(shí)現(xiàn)大數(shù)據(jù)審計(jì)的重要基礎(chǔ)。各單位要在完善制度、加強(qiáng)規(guī)范性建設(shè)的基礎(chǔ)上，逐步對(duì)審前準(zhǔn)備、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改、成果運(yùn)用、資料歸檔等全流程進(jìn)行信息化管理，滿足審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施、業(yè)務(wù)執(zhí)行、過程控制和決策支持等管理需要，提高工作效率。

（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)采集機(jī)制

各單位要結(jié)合自身信息化建設(shè)的實(shí)際情況，建立健全有效的內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)采集機(jī)制，確保審計(jì)所需電子數(shù)據(jù)的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性。探索建設(shè)內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)庫和數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，通過數(shù)據(jù)歸集、“嵌入式”數(shù)據(jù)采集、大數(shù)據(jù)平臺(tái)共享等方式，為審計(jì)監(jiān)督提供必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)支持。

（三）全面提升數(shù)據(jù)分析能力

各單位要積極探索搭建數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，提高數(shù)據(jù)分析深度和廣度，進(jìn)行安全、高效的數(shù)據(jù)對(duì)比分析，全面提升內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)之間以及跨行業(yè)、跨領(lǐng)域數(shù)據(jù)的綜合比對(duì)分析能力。研究運(yùn)用“大數(shù)據(jù)”分析，逐步形成“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統(tǒng)研究”的大數(shù)據(jù)審計(jì)方式。

（四）將大數(shù)據(jù)應(yīng)用貫穿審計(jì)全過程

各單位要全面引導(dǎo)審計(jì)人員樹立“政策+思路+數(shù)據(jù)”的大數(shù)據(jù)審計(jì)理念，積極探索將大數(shù)據(jù)技術(shù)逐步應(yīng)用貫穿審計(jì)全過程；通過數(shù)據(jù)調(diào)研，進(jìn)行項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析，以數(shù)據(jù)分析成果為依據(jù)，立項(xiàng)目、定人力，制定合理可行、有深度、可操作的實(shí)施方案，明確數(shù)據(jù)分析人員和現(xiàn)場核查人員分工，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全過程的自動(dòng)化、智能化，全面提高審計(jì)效率。

（五）逐步開展對(duì)單位信息系統(tǒng)的審計(jì)

各單位內(nèi)部審計(jì)部門要逐步開展信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)踐，探索信息系統(tǒng)審計(jì)方式、方法；通過實(shí)施信息系統(tǒng)審計(jì)工作，揭示單位信息系統(tǒng)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)意見和建議，堵塞管理漏洞，促進(jìn)信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)。

（六）強(qiáng)化數(shù)據(jù)信息共享

各單位在保障信息安全性、合法性和可靠性的前提下，加快數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；打通單位內(nèi)部管理系統(tǒng)信息孤島，建立數(shù)據(jù)信息共享和互通的機(jī)制，明確數(shù)據(jù)信息共享范圍、共享類型、共享對(duì)象和共享方式等；加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息的交流和利用，提高數(shù)據(jù)信息的利用效益和價(jià)值，有效推進(jìn)數(shù)字化監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)全省范圍內(nèi)教育審計(jì)信息化和電子化全覆蓋。

（七）推進(jìn)教育系統(tǒng)大數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋

各單位要根據(jù)《廣東省教育系統(tǒng)綜合監(jiān)督信息平臺(tái)管理辦法》（粵教審〔2023〕1號(hào)）的要求，充分運(yùn)用監(jiān)督信息平臺(tái)，建立審計(jì)數(shù)據(jù)定期報(bào)送機(jī)制；按照“誰管轄誰采集、誰采集誰負(fù)責(zé)”原則，明確數(shù)據(jù)采集的職責(zé)分工，安排專門人員及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地在監(jiān)督信息平臺(tái)填報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù)，逐步實(shí)現(xiàn)教育系統(tǒng)大數(shù)據(jù)審計(jì)全覆蓋。

三、工作要求

（一）提高政治站位

習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，做好新時(shí)代審計(jì)工作，總的要求是在構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力，具體要做到如臂使指、如影隨形、如雷貫耳。各單位要提高政治站位，牢固樹立科技強(qiáng)審理念，高度重視內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，以高效有力的教育審計(jì)監(jiān)督服務(wù)保障教育強(qiáng)省建設(shè)。

（二）明確審計(jì)信息化建設(shè)思路

各單位要結(jié)合本單位的信息化建設(shè)總體要求，明確本單位審計(jì)監(jiān)督信息集中管理和統(tǒng)一監(jiān)控的建設(shè)思路，設(shè)計(jì)好相應(yīng)的大數(shù)據(jù)系統(tǒng)架構(gòu)，包括內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)督評(píng)估等，形成能支持單位管理層決策和內(nèi)部審計(jì)部門提高監(jiān)督效能的信息化系統(tǒng)。

（三）加強(qiáng)大數(shù)據(jù)審計(jì)理論研究

各單位要加強(qiáng)對(duì)大數(shù)據(jù)審計(jì)理論研究，為大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)踐提供理論支撐，不斷總結(jié)提煉大數(shù)據(jù)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)方法，形成應(yīng)用實(shí)例；深化研究教育領(lǐng)域相關(guān)的政策措施、法律法規(guī)，厘清業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和問題易發(fā)點(diǎn)，不斷研究新思路、新經(jīng)驗(yàn)和新做法，持續(xù)提升大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識(shí)和能力；建立大數(shù)據(jù)審計(jì)理論和實(shí)踐成果分享機(jī)制，促進(jìn)各部門、各單位互學(xué)互鑒，為教育系統(tǒng)大數(shù)據(jù)審計(jì)全面發(fā)展賦能增效。

四、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各單位要強(qiáng)化對(duì)審計(jì)信息化工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，在確保內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的前提下，將內(nèi)部審計(jì)部門納入單位信息化領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成員單位；加強(qiáng)對(duì)本單位審計(jì)信息化建設(shè)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，制定審計(jì)信息化建設(shè)目標(biāo)，明確審計(jì)信息化建設(shè)的時(shí)間表、路線圖、責(zé)任人；制定出臺(tái)相關(guān)制度，不斷完善體制機(jī)制，推進(jìn)跨界協(xié)同工作模式，形成全省教育系統(tǒng)上下聯(lián)動(dòng)、業(yè)務(wù)協(xié)同的有利局面。

（二）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

各單位要抓好大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，創(chuàng)新拓展培訓(xùn)模式，通過日常宣傳、講座培訓(xùn)、推薦學(xué)習(xí)、實(shí)戰(zhàn)練兵和交流研究等方式，配備和培養(yǎng)一批具備大數(shù)據(jù)審計(jì)思維和業(yè)務(wù)能力的骨干力量，形成大數(shù)據(jù)采集分析團(tuán)隊(duì)。合理運(yùn)用外部資源，有效提升大數(shù)據(jù)審計(jì)隊(duì)伍的專業(yè)化水平，如聘請大數(shù)據(jù)分析專家參加重大項(xiàng)目技術(shù)攻關(guān)；通過購買服務(wù)的方式，引入軟硬件維護(hù)服務(wù)和數(shù)據(jù)庫工程師等。建立健全大數(shù)據(jù)審計(jì)人才隊(duì)伍的考核模式，全面提升大數(shù)據(jù)應(yīng)用意識(shí)和能力。

（三）保障數(shù)據(jù)安全

各單位要建立數(shù)據(jù)安全管理體系，完善數(shù)據(jù)安全存儲(chǔ)、網(wǎng)絡(luò)安全和信息保密制度，明確數(shù)據(jù)管理流程和責(zé)任。要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，定期備份數(shù)據(jù)，設(shè)置嚴(yán)格訪問控制程序，禁止無關(guān)人員接觸數(shù)據(jù)。定期開展信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和技術(shù)檢測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除隱患，保障數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的安全和穩(wěn)定。加強(qiáng)應(yīng)急保障管理，提高重大突發(fā)事件事故應(yīng)對(duì)能力。

（四）落實(shí)經(jīng)費(fèi)保障

各單位要保障審計(jì)信息化建設(shè)的資金投入，為審計(jì)信息化建設(shè)提供持續(xù)和穩(wěn)定的資金保障，夯實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)物質(zhì)基礎(chǔ)，保障大數(shù)據(jù)平臺(tái)、云服務(wù)等采購和維護(hù)，以及審計(jì)人員培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)，提高資金使用績效。