2022年8月26日，市第八屆人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議聽取和審議了《關(guān)于清遠(yuǎn)市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》和《廣東審計機關(guān)加強審計整改監(jiān)督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號）有關(guān)部署要求，受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況匯報如下:
一、審計整改工作總體推進情況和工作成效
（一）切實加強黨對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。全市認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示精神，落實黨中央、省委和市委審計委員會關(guān)于審計查出問題整改工作的部署要求和市第八屆人大常委會第七次會議有關(guān)審議意見，把整改落實作為重大政治任務(wù)抓緊抓實，著力推動建立健全審計查出問題整改長效機制。市委、市政府主要負(fù)責(zé)同志多次對審計報告、信息和整改工作作出批示，要求對審計查出問題認(rèn)真研究，整改到位。市委審計委員會聽取審計情況匯報，要求壓實整改主體責(zé)任，做實審計監(jiān)督“下半篇文章”。市政府常務(wù)會議聽取審計和審計整改情況匯報，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位嚴(yán)格落實主體責(zé)任，制定整改方案，不折不扣抓好審計整改。去年以來，市委市政府領(lǐng)導(dǎo)同志對審計整改工作作出批示58次，召開2次市委常委會會議、2次市委審計委員會會議、11次市政府常務(wù)會議，10次專題（調(diào)研）會議，研究部署審計整改工作。
?。ǘ┣袑嵓訌妳f(xié)同聯(lián)動，完善機制。市委審計委員會辦公室牽頭研究我市建立健全審計查出問題整改長效機制的具體舉措，并明確責(zé)任分工。持續(xù)完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實、被審計單位整改、主管部門監(jiān)督管理、審計機關(guān)督促檢查、紀(jì)檢監(jiān)察巡察貫通協(xié)作的整改工作機制。深化審計與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等協(xié)同貫通，推進印發(fā)《清遠(yuǎn)市開展“巡審結(jié)合”工作規(guī)范（試行）》，切實增強整改合力。市紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)、市委組織部、市財政局等主管部門積極督促整改，推進審計和審計整改結(jié)果運用到日常監(jiān)督、人事任免、考核、預(yù)算安排之中。市審計局建立健全整改臺賬，做到對賬銷號、動態(tài)分析、信息化管理，對整改不力或緩慢的單位提請督促約談。
（三）切實加強整改措施，做到舉一反三。市政府始終堅持“治已病、防未病”，注重把整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，針對審計查出問題制定出臺《清遠(yuǎn)市自然資源局專項資金使用管理辦法》《清遠(yuǎn)市清城區(qū)財政存量資金管理辦法》《清遠(yuǎn)市自然資源局關(guān)于鼓勵支持整合利用閑置土地和存量建設(shè)用地用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的指導(dǎo)意見》《清遠(yuǎn)市扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理工作指引》《社會救助信息數(shù)據(jù)共享工作方案》《清遠(yuǎn)市代建項目工程造價管理辦法》等管理辦法和制度，從制度和源頭上規(guī)范管理。我市相關(guān)主管部門和單位運用審計成果，舉一反三、以點促面，積極推進財政預(yù)算管理、專項債券資金使用、市直部門預(yù)算執(zhí)行、社?；?、信用擔(dān)?；?、重點項目建設(shè)、黑臭水體整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等方面問題整改。
截至2022年11月底，《關(guān)于清遠(yuǎn)市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的176個問題，141個已整改到位，整改完成率80.1%。各有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過非稅收入上繳國庫、專項資金轉(zhuǎn)移支付、統(tǒng)籌盤活、加快撥付、調(diào)賬等整改問題金額18.72億元。同時，積極查找體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或正在研究修訂市級制度6項，建立健全部門內(nèi)部控制和財務(wù)管理等制度13項，追責(zé)問責(zé)6人。審計整改促進相關(guān)地區(qū)、部門加強預(yù)算、政府采購等風(fēng)險管控，加快政策落地和重大項目推進，進一步保障和改善了民生。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
?。ㄒ?財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題82個，61個已整改到位。
1.市級財政管理及決算草案審計方面。一是預(yù)算編制不夠完整、不夠細(xì)化的問題。市財政局承諾今后將按照上級預(yù)算一體化規(guī)范要求，依托數(shù)字財政系統(tǒng)，在年初預(yù)算中全面反映部門的各項資金的收支情況，按科目細(xì)化并足額編入部門預(yù)算，提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性。二是部分上級轉(zhuǎn)移支付分解下達不及時的問題。市財政局承諾以后將加緊對資金主管部門的督促，做好分解下達的工作。三是收支預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)的問題。截至2022年11月，市財政局已將非稅收入1957.45萬元繳入國庫，1.6億元暫付掛賬款轉(zhuǎn)列2022年市直政府性基金預(yù)算支出。102項轉(zhuǎn)移支付資金1.65億元已完成支付1.35億元,執(zhí)行率81.8%。四是部分專項債券績效未達預(yù)期的問題。市財政局通過梳理近年來專項債發(fā)行情況及有關(guān)還本付息情況，及時關(guān)注專項債券項目運營情況， 目前已向有關(guān)企業(yè)收繳7000萬元項目收益用于專項債券還本付息。截至2022年8月末， 已將3.36億元市本級2021年專項債券資金全部使用完畢并形成實物工程量。五是財政存量資金盤活不到位的問題。市財政結(jié)合暫付款消化的進度和要求，收回閑置資金4286.22萬元按要求納入存量資金管理，并于2022年8月消化完畢。六是市主管部門對信用擔(dān)?；鸷蛻?yīng)急轉(zhuǎn)貸資金管理有待提高的問題。截至2021年5月14 日，市金融局已經(jīng)將全部到期結(jié)清的“聯(lián)合科技信貸”貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金1968.8萬元從基金的“保證金專戶”劃回至基金的基本賬戶。加強基金增值服務(wù)管理，不斷提高基金保值增值效益，修訂完善《清遠(yuǎn)市信用擔(dān)保資金管理辦法》，進一步明確貸款業(yè)務(wù)辦理程序，加強貸款業(yè)務(wù)管理。
2.市級部門預(yù)算執(zhí)行審計方面。一是預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。相關(guān)部門單位承諾將科學(xué)合理編制部門預(yù)算，嚴(yán)格落實預(yù)算管理，恪守?zé)o預(yù)算不安排、超預(yù)算不支出的原則。市住房公積金管理中心、市文化廣電旅游體育局等26個單位進一步加強預(yù)算編制管理，有效杜絕公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行和維護費、會議費及培訓(xùn)費無預(yù)算支出；市文化廣電旅游體育局將省運會捐贈收入稅后款98.16萬元上繳國庫。二是資金管理使用不規(guī)范的問題。市自然資源局、市體育學(xué)校等4個單位承諾將按照審計意見要求，加強對專項經(jīng)費管理，嚴(yán)格按照規(guī)定支出用途使用資金，確保專款專用，不再出現(xiàn)違規(guī)占用專項經(jīng)費的情況。市公路事務(wù)中心、市飛霞公司收回多發(fā)津貼補貼17.57萬元；市體育學(xué)校將37.61萬元擴大支出范圍的省運會備戰(zhàn)經(jīng)費上繳財政；市公路事務(wù)中心未經(jīng)審批出借的70萬元已收回60萬元，剩余款項正在積極溝通協(xié)調(diào)中。三是公務(wù)用車管理還顯薄弱的問題。相關(guān)單位和部門承諾今后將嚴(yán)格辦理用車手續(xù)，加強公務(wù)用車管理，及時完整記錄公務(wù)用車運行信息。落實公務(wù)加油卡“一車一卡”?？▽Ｓ霉芾硪?guī)定。市公路事務(wù)中心、清新區(qū)禾云鎮(zhèn)及時解除長期租賃公務(wù)用車協(xié)議，嚴(yán)格落實公務(wù)車配備標(biāo)準(zhǔn)，堅持按需租用車輛。四是政府采購管理不嚴(yán)格的問題。相關(guān)單位和部門承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定在集中采購目錄進行采購，并對政府采購合同及時公開。市自然資源局制定《清遠(yuǎn)市自然資源局政府采購活動內(nèi)控制度》，進一步規(guī)范單位政府采購行為。市代建局督促施工、監(jiān)理、設(shè)計等單位切實加強監(jiān)督管理，有效履行合同約定。五是信息化系統(tǒng)有待加強的問題。市交通運輸局等16個單位已全部使用“數(shù)字財政”系統(tǒng)進行賬務(wù)處理；市公路事務(wù)中心、清遠(yuǎn)職業(yè)技術(shù)學(xué)院等71個單位進一步規(guī)范公務(wù)卡消費報銷程序，及時核對消費記錄，加強公務(wù)消費行為管理。
3.縣鎮(zhèn)財政財務(wù)管理審計方面。一是財政預(yù)算管理不嚴(yán)的問題。清城區(qū)制定《清遠(yuǎn)市清城區(qū)財政存量資金管理辦法》，進一步加強存量資金管理。清新區(qū)加大盤活財政存量資金力度，及時收回部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)超時資金,統(tǒng)籌使用、消化掛賬。連南縣通過預(yù)算安排支出、盤活財政存量資金、限期收回借出款項等方式逐年消化暫付款掛賬，截至2022年11月，已消化掛賬1.01億元。陽山縣制定存量資金消化計劃，分兩年消化掛賬資金。其他地區(qū)承諾今后將加強項目庫管理，細(xì)化單位預(yù)算編報，提高預(yù)算前瞻性。二是收入征繳不及時、不合規(guī)的問題。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)清退違規(guī)收取企業(yè)協(xié)調(diào)費、管理費45.7萬元；英德市沙口鎮(zhèn)已上繳非稅收入393.49萬元，預(yù)計2022年12月完成整改；陽山縣收回非稅收入877.26萬元，并按規(guī)定上繳國庫。三是資金管理使用不規(guī)范的問題。清新區(qū)通過水田指標(biāo)交易和上級下達的財力專項補助歸墊資金52,837.76萬元；清新區(qū)禾云鎮(zhèn)、英德市沙口鎮(zhèn)分別收回違規(guī)發(fā)放補貼1.66萬元、6.55萬元。四是建設(shè)工程管理不規(guī)范的問題。連山縣禾洞鎮(zhèn)承諾進一步加強財務(wù)制度執(zhí)行，規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費支出審批。截至2022年11月，外借款24.48萬元已收回17.79萬元。英德市沙口鎮(zhèn)、陽山縣江英鎮(zhèn)、連山縣禾洞鎮(zhèn)進一步加強《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 財政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》的執(zhí)行力度，強化項目管理，落實建設(shè)流程；連山縣禾洞鎮(zhèn)對已滿質(zhì)保期的項目退回質(zhì)保金6萬元，對未滿質(zhì)保期的項目按3%比例預(yù)留質(zhì)保金并簽訂補充協(xié)議。
?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嫲l(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題40個，31個已整改到位。
1.城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策落實審計方面。一是養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策制定和落實不到位的問題。市民政局、財政局、衛(wèi)健局先后聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于建立經(jīng)濟困難的高齡失能等老年人補貼制度的通知》《關(guān)于開展養(yǎng)老服務(wù)評估工作的通知》等7項制度，對全市養(yǎng)老服務(wù)業(yè)進行規(guī)范。市自然資源局嚴(yán)格落實《清遠(yuǎn)市自然資源局關(guān)于鼓勵支持整合利用閑置土地和存量建設(shè)用地用于發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的指導(dǎo)意見》要求，積極推進養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施供地工作。2022年度共計供應(yīng)老干部活動項目用地1宗、社會福利用地3宗。我市建立養(yǎng)老服務(wù)部門間聯(lián)席會議制度，制定《2022年養(yǎng)老服務(wù)工作計劃》，聚焦養(yǎng)老服務(wù)重點難點，強化養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。二是養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管不到位的問題。制定并印發(fā)《清遠(yuǎn)市關(guān)于全面加強養(yǎng)老機構(gòu)綜合監(jiān)管的實施方案》，加快推進《清遠(yuǎn)市推進養(yǎng)老機構(gòu)跨部門“雙隨機、一公開”綜合監(jiān)管的實施方案》落地，全面規(guī)范我市養(yǎng)老服務(wù)市場秩序，助推養(yǎng)老機構(gòu)健康有序發(fā)展。目前，63家公辦養(yǎng)老機構(gòu)已建立健全體現(xiàn)職業(yè)技能等級等因素的薪酬制度;3家民營養(yǎng)老機構(gòu)已公示各類服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)和收費的依據(jù);54家養(yǎng)老機構(gòu)已使用國家統(tǒng)一的養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)合同;14家公辦養(yǎng)老機構(gòu)內(nèi)設(shè)食堂驗收合格后取得市場監(jiān)管部門頒發(fā)的食品經(jīng)營許可證。
2.鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接相關(guān)政策措施落實審計方面。一是扶貧資金資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。市鄉(xiāng)村振興局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)<清遠(yuǎn)市扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理工作指引>的通知》，進一步指導(dǎo)各地加強扶貧資產(chǎn)的確權(quán)和后續(xù)管理工作。陽山縣出臺相關(guān)制度，明確扶貧資產(chǎn)處置流程，將確權(quán)為到戶類資產(chǎn)的2戶危房改造獎補項目從扶貧資產(chǎn)臺賬中剔除。英德市、陽山縣分別加快推進橫石水鎮(zhèn)、大灣鎮(zhèn)、小江鎮(zhèn)3個冷庫項目整改工作，閑置扶貧資金已全部支出。英德市望埠鎮(zhèn)、陽山縣江英鎮(zhèn)積極采取措施挽回資金，通過發(fā)律師函、提起訴訟等方式收回資金1308.5萬元。二是防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制落實不到位的問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局修訂完善了《關(guān)于建立防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶機制工作聯(lián)席會議制度的通知》，增加清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理部門作為成員單位，進一步規(guī)范監(jiān)測對象確認(rèn)程序；我市建立防止返貧動態(tài)監(jiān)測定期排查機制，418戶原建檔立卡貧困戶全部按要求錄入完畢。三是少數(shù)駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村前期基礎(chǔ)工作不扎實的問題。英德市、陽山縣相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已組織駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊工作交接，進一步明確交接工作的范圍。四是部分鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)政策落實不到位的問題。英德市、陽山縣19個行政村供水點按要求配備凈化消毒設(shè)備；按標(biāo)準(zhǔn)加快推進農(nóng)村公廁建設(shè)，20個不達標(biāo)公廁全部整改完畢。陽山縣出臺水質(zhì)監(jiān)測機制，加強農(nóng)村飲水工程水質(zhì)監(jiān)測全覆蓋，制定印發(fā)《關(guān)于全面推行農(nóng)村集中供水水費收繳制度的指導(dǎo)意見》，積極推行“兩部制”計價收費標(biāo)準(zhǔn)。清城區(qū)、清新區(qū)、英德市等5個縣（市、區(qū)）積極招聘專職村醫(yī)，推進村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)，提升設(shè)備硬件標(biāo)準(zhǔn)，完善藥品耗材進銷登記。
3.糧食安全政策落實跟蹤審計方面。一是糧食儲備和應(yīng)急保障存在安全隱患的問題。市發(fā)改局責(zé)成市糧庫立即補全庫存，定期開展風(fēng)險隱患排查，切實提高儲糧管理水平及風(fēng)險防范能力。英德市責(zé)成英德糧庫對《糧食質(zhì)量管理制度》進行修訂，制定儲備糧輪換計劃，規(guī)范糧食入庫檢測，加強安全管理；4家糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點已按要求取得《食品經(jīng)營許可證》。二是糧食儲備資金和內(nèi)控管理不到位。市糧庫承諾今后對于儲備糧回籠款項凡達到收貸條件的，在確保按時回籠到指定賬戶的基礎(chǔ)上，積極與市農(nóng)發(fā)行進行溝通協(xié)調(diào)，及時收貸；始終堅持立行立改，積極組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范糧油統(tǒng)計臺賬，確保數(shù)據(jù)真實可靠。三是高標(biāo)農(nóng)田建設(shè)質(zhì)量有待提高的問題。英德市結(jié)合耕地整合整治工作，組織23個鎮(zhèn)進行積極整改，5857畝“非農(nóng)化”、“非糧化”耕地已整改5384.04畝。通過推廣測土配方施肥技術(shù)、稻田機械綜合地力提升、冬種綠肥、增施有機肥等方式，大力改良土壤質(zhì)量，提升耕地質(zhì)量等級，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目土壤質(zhì)量全部達標(biāo)。四是部分生豬生產(chǎn)政策落實不到位的問題。英德市督促屬地鎮(zhèn)政府落實禁養(yǎng)區(qū)養(yǎng)殖場清理整治工作，截至2022年9月，23家生豬養(yǎng)殖場完成清理整治；英德市相關(guān)部門對符合辦理設(shè)施農(nóng)用地備案的17宗項目用地39.05畝完成備案并上圖入庫，對剩余256宗未備案的生豬養(yǎng)殖場進行實地測量，建立臺賬，逐宗分析，積極協(xié)調(diào)備案或逐步退出；出臺《英德市2021年中央生豬調(diào)出大縣獎勵資金使用方案》，提高資金使用效率，157.76萬元未及時分配專項資金已全部使用完畢。
?。ㄈ┲攸c民生和重大投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題38個，35個已整改到位。
1.社會保險基金管理使用審計方面。一是社?；痤A(yù)算編制不規(guī)范的問題。市社?；鸸芾砭殖兄Z今后在編制社會保險基金預(yù)算和預(yù)算調(diào)整過程中，將加強和市稅務(wù)局的溝通聯(lián)系，理順基金預(yù)算草案編制工作，保證社?；痤A(yù)算的預(yù)見性、準(zhǔn)確性、完整性和科學(xué)性。二是社?；鸸芾硎褂盟接写岣?。市社保局加強部門間溝通協(xié)調(diào)，8337.72 萬元企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金劃入對應(yīng)專戶管理；進一步完善失業(yè)待遇核發(fā)流程，通過電話約談、送達退款通知書和簽訂退款協(xié)議等方式共計追回多發(fā)的失業(yè)保險待遇1.97萬元。三是工傷保險征繳執(zhí)行不到位的問題。市社保局開具《繳費通知》，督促29家機關(guān)事業(yè)單位補繳工傷保險費，督促用人單位做好工傷保險申報工作，相關(guān)問題正在推進整改中。
2.困難群眾救助資金審計方面。一是預(yù)算調(diào)整及統(tǒng)籌結(jié)余資金不合規(guī)的問題。市財政局下發(fā)《工作提醒函》，要求各縣（市、區(qū)）進一步規(guī)范預(yù)算資金管理，涉及預(yù)算資金調(diào)整的事項，需嚴(yán)格按照程序提交人大審議；連州市進一步加強困難群眾救助補助資金使用管理，挪用的735.75萬元專項資金已全部歸墊；二是集中供養(yǎng)、救助機構(gòu)履職盡責(zé)不到位的問題。清新區(qū)、英德市、連州市已全面完成對139名兒童的血樣采集、DNA比對和打拐庫錄入；及時組織相關(guān)人員進行警示教育和約談；清新區(qū)嚴(yán)格執(zhí)行收養(yǎng)制度，按規(guī)定退回30名收養(yǎng)人捐贈金額2.05萬元。三是救助政策落實不嚴(yán)的問題。我市出臺《社會救助信息數(shù)據(jù)共享工作方案》，建立健全涉困群眾信息共享聯(lián)動機制，打通民政、殘聯(lián)、扶貧、衛(wèi)健、公安、社保等相關(guān)部門之間的信息壁壘并及時充分共享，確保及時、全面、精準(zhǔn)識別困難群眾；市民政局主動發(fā)現(xiàn)，追回多發(fā)低保金67.56萬元。
3.重大投資項目審計方面。一是工程基本建設(shè)程序不合規(guī)的問題。市水投集團完善工程質(zhì)量管理規(guī)章制度，出臺《清遠(yuǎn)市水務(wù)投資集團有限公司工程項目管理規(guī)章制度》，進一步加強建設(shè)項目管理，提高勘察、設(shè)計和施工組織效率，約束勘察設(shè)計單位按時完成勘察設(shè)計成果，避免違背基本建設(shè)程序的“三邊”工程發(fā)生。市代建局積極與住建、生態(tài)環(huán)境等部門間的溝通協(xié)調(diào)，加強質(zhì)量安全監(jiān)督、檢測和環(huán)境影響評價，完善工程建設(shè)程序。二是工程概（預(yù)）算編制及審核程序不嚴(yán)謹(jǐn)。市代建局制定了《清遠(yuǎn)市代建項目管理局工程造價管理辦法（暫行）》，規(guī)范代建項目預(yù)算內(nèi)部審查、預(yù)算編制和概算審核程序。市水投集團制定《清遠(yuǎn)市水務(wù)投資集團有限公司工程項目管理規(guī)章制度》，嚴(yán)格落實工程項目預(yù)算編制審核制度，實行建設(shè)工程全過程造價管理。三是工程現(xiàn)場施工管理不到位的問題。市水投集團對建設(shè)施工單位進行約談，督促其立行立改，要求駐場監(jiān)理人員持證上崗。市代建局通過啟用“魯班長”系統(tǒng)對現(xiàn)場人員進行考勤、管理，工作，強化了的管理；責(zé)成項目施工單位嚴(yán)格按照圖紙施工，確保施工質(zhì)量、安全管理符合規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求。四是工程建設(shè)資金管理使用存在漏洞的問題。市水投集團制定管理辦法，加強項目投資控制管理，完善工程變更、結(jié)算和簽證流程。
?。ㄋ模﹪Y國企審計審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應(yīng)整改問題16個，14個已整改到位。
1.市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計調(diào)查方面。一是政策執(zhí)行不到位的問題。市糧食儲備庫人、財、物已移交市國資委管理，由市宏天農(nóng)投公司接管，并完成工商變更相關(guān)手續(xù)。市汽車租賃公司已于2022年7月底完成工商變更，劃入市國資集團；清遠(yuǎn)市燕湖投資有限公司等7家公司已制定“三重一大”事項決策制度，清遠(yuǎn)市新力混凝土有限公司等2家公司因處于停產(chǎn)停業(yè)中，相關(guān)決策權(quán)由其股東公司代為決策。二是資產(chǎn)管理不善的問題。市國資公司2項資產(chǎn)閑置已收回并按程序?qū)ν獬鲎?；市國資公司、旅游集團、德晟集團分別針對長期掛賬問題制定清理計劃，通過友好協(xié)商、分步清理、司法訴訟等方式，加快推進長期掛賬資金清理工作。三是個別投資項目效益低下的問題。市旅游集團就合作經(jīng)營富寶大酒店經(jīng)營虧損問題召開黨委會研究并經(jīng)董事會會議審議，因飛霞公司投資富寶大酒店項目涉及法律訴訟，待法院判決后持續(xù)推進整改，加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
2.市級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。一是部分資產(chǎn)信息不真實的問題。相關(guān)單位承諾今后加強資產(chǎn)管理和賬務(wù)處理，確保資產(chǎn)安全。二是資產(chǎn)閑置未能發(fā)揮使用效益的問題。市公共資產(chǎn)管理中心與市德晟投資集團簽訂《市直行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)移交協(xié)議》，由市德晟投資集團進行經(jīng)營管理，更好地發(fā)揮資產(chǎn)效益。
3.自然資源資產(chǎn)審計方面。一是部分工作“最后一公里”未落實問題。市自然資源局通過約談、仲裁和催繳等方式，追繳土地出讓合同的違約滯納金716.65萬元；切實加強對專項資金的監(jiān)督管理，完成連南瑤族自治縣三星水泥有限公司采石場復(fù)綠治理工程驗收，專項資金已全部支出。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)積極推進入河排污口清理整治工作，入河排污口水質(zhì)已達標(biāo)。二是違規(guī)出讓和使用土地的問題。英德市相關(guān)部門對潤電新能源(英德）有限公司非法占用土地行為實施處罰，17565元罰款已繳交至市自然資源局。三是水資源管理不到位的問題。清新區(qū)禾云鎮(zhèn)進一步加強濱江河干流及支流水環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測，落實養(yǎng)殖場清退工作，推進臨河、臨水養(yǎng)殖場整治，做好畜禽養(yǎng)殖場審批、監(jiān)管工作等有效措施，水質(zhì)達到Ⅲ類水質(zhì)目標(biāo)，按期完成整治任務(wù)。
三、尚未完全整改到位的問題及下一步推進措施
從整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完全整改到位。對此，我市審計機關(guān)嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”的重要要求，綜合考慮問題整改的階段性、持續(xù)性，據(jù)實分析原因，主要是：
（一）部分問題是法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行不到位導(dǎo)致屢審屢犯。如審計連續(xù)多年指出預(yù)算編制不夠細(xì)化、轉(zhuǎn)移支付下達不及時、預(yù)算績效管理不到位、財政資金掛賬、虛增財政收入等問題，需進一步健全完善管理制度，建立健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，在解決收支增長不均衡等因素的基礎(chǔ)上，完善資金分配下達程序，強化預(yù)算約束和績效管理，加快推進掛賬清理。
（二）部分問題是相關(guān)制度措施不完善或修訂不及時導(dǎo)致執(zhí)行不準(zhǔn)確、不規(guī)范。如專項資金使用績效不高、部分資金超范圍支出、項目進度慢等問題，主要是對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、工程建設(shè)等把握還不夠精準(zhǔn)，預(yù)算（概算）編制、撥付進度與之缺乏有效銜接，或因市場環(huán)境、政策依據(jù)等發(fā)生變化，或受疫情防控等影響，而資金使用、項目實施等相關(guān)規(guī)定未及時調(diào)整。審計多次指出的違規(guī)發(fā)放基本養(yǎng)老待遇等問題，根源在于部門間政策措施不完善不協(xié)調(diào)、信息共享不充分，建立部門間協(xié)調(diào)、審查等機制需要一定時間。
?。ㄈ┎糠謫栴}涉及歷史遺留等因素，難以回溯，整改難度較大，需要根據(jù)實際情況采取針對性的措施。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等問題，由于認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一，需要全省統(tǒng)籌解決；如財政存量資金、資產(chǎn)清理等問題，由于相關(guān)事項歷史遺留問題多，加之資產(chǎn)處置等工作量大、環(huán)節(jié)眾多、手續(xù)復(fù)雜等，需要逐步排查、穩(wěn)步推進；一些資產(chǎn)處置、資金收回等問題還涉及外部單位或訴訟，履行必要的行政或司法程序也需要較長時間。非法占用耕地和基本農(nóng)田問題呈小而多的特點，情況比較復(fù)雜，處理難度較大，需有關(guān)部門進一步加大違法占用耕地的巡查執(zhí)法力度，將問題解決在源頭，切實加強對耕地的管理保護工作。
對尚未完全整改到位的審計查出問題，有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是有針對性地制定進一步整改計劃，采取有力措施推進落實，及時跟蹤整改進度。二是進一步強化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進整改。強化部門間的協(xié)作，系統(tǒng)上下間的聯(lián)動，加強督促指導(dǎo)，發(fā)揮監(jiān)督合力，統(tǒng)籌推動問題整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。聚焦體制機制障礙缺陷，發(fā)揮審計“治已病、防未病”效能，全力提升制度執(zhí)行力。
?。?022年12月30日經(jīng)市八屆人大常委會第十三次會議審議通過）
