清遠(yuǎn)市審計(jì)局關(guān)于2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

一、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的總體整改情況

2016年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題共145條，其中已移送相關(guān)部門處理8條。市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，市領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)作出重要批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，制定整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，市審計(jì)局組織開(kāi)展對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施整改的情況全過(guò)程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題能積極、及時(shí)開(kāi)展整改工作，截至2017年10月底，按審計(jì)要求已清繳入庫(kù)18,542.85萬(wàn)元、上繳或追回各級(jí)財(cái)政資金7,450.35萬(wàn)元、歸還原渠道資金4,250.71萬(wàn)元、規(guī)范賬目管理資金24,943.81萬(wàn)元、撥付閑置資金2,368.43萬(wàn)元、促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金184.33萬(wàn)元、核減工程款1,117.82萬(wàn)元，按照審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)范47項(xiàng)。對(duì)個(gè)別未能完成整改的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。

二、關(guān)于審計(jì)工作報(bào)告反映的主要問(wèn)題的階段性整改情況

（一）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.市級(jí)財(cái)政管理方面

關(guān)于“預(yù)算編報(bào)不夠完整、細(xì)化”的問(wèn)題：市財(cái)政局表示今后將加強(qiáng)政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的管理，全面反映政府的收入和支出情況，按規(guī)定項(xiàng)目和用途編制預(yù)算。同時(shí)計(jì)劃在2017年第四季度將上年結(jié)余513萬(wàn)元納入預(yù)算調(diào)整報(bào)市人大常委會(huì)審議。

關(guān)于“強(qiáng)制性培訓(xùn)、政府性基金等收入共2.24億元未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理”的問(wèn)題：市財(cái)政局已清繳入庫(kù)5,195.6萬(wàn)元，對(duì)于屬于專戶核算、暫扣款和待清算資金，正加緊督促有關(guān)部門加快清算，待清算后繳款；高新區(qū)財(cái)政局已清繳入庫(kù)576萬(wàn)元，并表示剩余資金將按計(jì)劃逐步繳庫(kù)。

關(guān)于“未及時(shí)撥付使用3項(xiàng)市級(jí)專項(xiàng)資金共838.27萬(wàn)元”的問(wèn)題：市財(cái)政局已將廉租住房建設(shè)補(bǔ)助資金71.25萬(wàn)元繳庫(kù)；對(duì)于應(yīng)付市交通資源整合銀團(tuán)貸款資金175.48萬(wàn)元，市財(cái)政局表示將報(bào)請(qǐng)市政府審批同意后于2017年底前用于銀團(tuán)貸款還本付息；對(duì)于應(yīng)付奧運(yùn)星城項(xiàng)目資金591.54萬(wàn)元，因受國(guó)家土地管理政策的調(diào)整該土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目已停止，市土儲(chǔ)局和合作方由于未達(dá)成一致意見(jiàn)尚未簽訂終止協(xié)議書(shū)，該項(xiàng)專項(xiàng)資金暫未能撥付，市財(cái)政局表示將繼續(xù)跟進(jìn)。

關(guān)于“未按規(guī)定收繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益5,256.42萬(wàn)元”的問(wèn)題：市財(cái)政局、高新區(qū)財(cái)政局目前已收繳18家市（區(qū)）屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益5,229.79萬(wàn)元，剩余3家市屬企業(yè)的未繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益26.63萬(wàn)元，市財(cái)政局表示將繼續(xù)催繳。

2.佛岡縣財(cái)政管理方面

???關(guān)于“決算反映不真實(shí)”的問(wèn)題：佛岡縣已清繳入庫(kù)1.27億元，并表示今后將逐步消化“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”掛賬，一是進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政收入征管，做到應(yīng)收盡收；二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出；三是開(kāi)拓融資渠道，多方籌集資金，保障各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展需要。

關(guān)于“預(yù)算編制不完整、不科學(xué)、不細(xì)化”的問(wèn)題：佛岡縣已將水土保持補(bǔ)償費(fèi)和城市公用事業(yè)附加收入納入2016年政府性基金預(yù)算編制；表示今后將進(jìn)一步做好財(cái)政收入形勢(shì)的研判，加強(qiáng)部門預(yù)算執(zhí)行約束力，同時(shí)完善預(yù)算管理，按規(guī)定細(xì)化部門預(yù)算編制。

關(guān)于“財(cái)政資金管理不嚴(yán)”的問(wèn)題：佛岡縣表示今后將加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的管理和使用，嚴(yán)格按照各項(xiàng)政府性基金的使用范圍安排支出；進(jìn)一步加大力度對(duì)歷史形成往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理；逕頭鎮(zhèn)政府已全額歸還挪用資金35萬(wàn)元。

關(guān)于“應(yīng)征未征城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等非稅收入1,407.51萬(wàn)元”的問(wèn)題：佛岡縣已追回城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)567.39萬(wàn)元。對(duì)于因簽訂協(xié)議或征地優(yōu)惠政策承諾減免的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等384.52萬(wàn)元，該縣表示按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)發(fā)〔2015〕25號(hào)）的精神將不予追回。下一步會(huì)加大力度繼續(xù)追繳剩余未征收入455.6萬(wàn)元。

關(guān)于“未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理”的問(wèn)題：佛岡縣表示將按照上級(jí)關(guān)于鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理的工作布置，逐漸將鎮(zhèn)一級(jí)政府納入縣級(jí)財(cái)政部門預(yù)算管理，取消政府非稅收入返還用于補(bǔ)充其部門運(yùn)作的做法。

關(guān)于“佛岡縣德城投資公司應(yīng)繳未繳國(guó)資經(jīng)營(yíng)收益、國(guó)有資源有償使用收入共1,026.27”的問(wèn)題：該公司已按要求將未繳收入全額上繳佛岡縣財(cái)政。

3.鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理方面

關(guān)于“有6個(gè)鎮(zhèn)（街）未及時(shí)上繳物業(yè)租賃等收入共1,153.08萬(wàn)元”的問(wèn)題：太保鎮(zhèn)、大崀鎮(zhèn)、水頭鎮(zhèn)、大麥山鎮(zhèn)和鳳城街辦已將未繳收入共486.89萬(wàn)元全額上繳財(cái)政：九龍鎮(zhèn)解釋由于財(cái)政當(dāng)前十分困難、負(fù)債較多，目前無(wú)法補(bǔ)繳非稅收入666.19萬(wàn)元，表示待日后鎮(zhèn)財(cái)政好轉(zhuǎn)后再補(bǔ)繳。

關(guān)于“有6個(gè)鎮(zhèn)（街）無(wú)公函接待共66.08萬(wàn)元”的問(wèn)題：對(duì)照相關(guān)規(guī)定，西岸鎮(zhèn)制定了《西岸鎮(zhèn)公務(wù)接待管理辦法》、鳳城街辦修訂了《鳳城街公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》；其余4個(gè)鎮(zhèn)表示今后將嚴(yán)格接待審批控制，無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待，嚴(yán)格按照厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理監(jiān)督。

關(guān)于“有2個(gè)鎮(zhèn)工程項(xiàng)目支出共139.91萬(wàn)元未按規(guī)定取得正規(guī)發(fā)票”的問(wèn)題：大崀鎮(zhèn)已補(bǔ)回工程項(xiàng)目支出發(fā)票50萬(wàn)元，水頭鎮(zhèn)已全額補(bǔ)回工程項(xiàng)目支出發(fā)票46.03萬(wàn)元。

關(guān)于“有4個(gè)鎮(zhèn)（街）固定資產(chǎn)管理不到位”的問(wèn)題：清城區(qū)鳳城街辦已將經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估后的1.53萬(wàn)平方米賬外房產(chǎn)7,179.16萬(wàn)元報(bào)區(qū)財(cái)政局公共資源管理中心批準(zhǔn)，并按要求進(jìn)行賬務(wù)處理和補(bǔ)登固定資產(chǎn)賬；大崀鎮(zhèn)已全面清點(diǎn)賬內(nèi)賬外的國(guó)有資產(chǎn)，對(duì)尚未入賬的固定資產(chǎn)進(jìn)行了賬務(wù)處理；太保鎮(zhèn)已清查盤點(diǎn)固定資產(chǎn)并完成賬務(wù)處理；大麥山鎮(zhèn)已按要求進(jìn)行賬務(wù)處理，并補(bǔ)登了固定資產(chǎn)賬27.56萬(wàn)元。

關(guān)于“有4個(gè)鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼共195.75萬(wàn)元”的問(wèn)題：太保鎮(zhèn)、水頭鎮(zhèn)、大麥山鎮(zhèn)已全額追回違規(guī)發(fā)放資金21.67萬(wàn)元。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“市公路局物業(yè)租金收入未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理”的問(wèn)題：市公路局已將上述收入136.72萬(wàn)元全額上繳市財(cái)政。

關(guān)于“市土儲(chǔ)局、市公路局、市社保局未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算管理”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已委托精誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該局結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行審計(jì)，待審計(jì)意見(jiàn)出具后將根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將上述結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算管理；市公路局、市社保局表示今后將嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定及市財(cái)政編制預(yù)算的要求進(jìn)行預(yù)算編制。

關(guān)于“市代建局、市商務(wù)局、市發(fā)改局、市婦幼保健院超范圍超限額使用現(xiàn)金”的問(wèn)題：市代建局修訂了《清遠(yuǎn)市代建項(xiàng)目管理局財(cái)務(wù)管理辦法》、市發(fā)改局制定了《清遠(yuǎn)市婦幼保健院現(xiàn)金管理制度》，明確了按要求使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算；市商務(wù)局、市發(fā)改局表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)規(guī)定，與下屬單位的往來(lái)款通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式，超現(xiàn)金支出限額的費(fèi)用支出使用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

關(guān)于“市商務(wù)局超標(biāo)準(zhǔn)超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)”的問(wèn)題：市商務(wù)局已全額追回違規(guī)報(bào)銷的差旅費(fèi)0.38萬(wàn)元。

關(guān)于“市土儲(chǔ)局、市商務(wù)局往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已對(duì)長(zhǎng)期掛賬14.92萬(wàn)元進(jìn)行清理并完成賬務(wù)處理；市商務(wù)局對(duì)往來(lái)款中的個(gè)人借款已全部清理，并表示其余往來(lái)款經(jīng)梳理后再清理。

關(guān)于“市商務(wù)局、市代建局違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼獎(jiǎng)金共2.37萬(wàn)元”的問(wèn)題：市商務(wù)局已全額追回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼0.7萬(wàn)元；市代建局已追回部分違規(guī)發(fā)放的補(bǔ)貼獎(jiǎng)金0.37萬(wàn)元。

關(guān)于“市婦幼保健院無(wú)公函接待、部分工程未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)”的問(wèn)題：市婦幼保健院重新修訂了《清遠(yuǎn)市婦幼保健院國(guó)內(nèi)公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《清遠(yuǎn)市婦幼保健院基建項(xiàng)目管理制度》，并表示今后將嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)用報(bào)銷管理，工程項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理有關(guān)制度。

（三）重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“商品房庫(kù)存消化周期未達(dá)到省政府要求”的問(wèn)題：目前我市商品房庫(kù)存消化周期已從2016年同期的28個(gè)月下降至現(xiàn)在的16.5個(gè)月，順利完成2016年度省下達(dá)我市去庫(kù)存任務(wù)目標(biāo)。

關(guān)于“精準(zhǔn)扶貧配套政策制定不及時(shí)”的問(wèn)題：市本級(jí)及8個(gè)縣（市、區(qū)）相關(guān)部門緊緊圍繞自身職能和行業(yè)特點(diǎn)，已相繼制定出臺(tái)與省委、省政府精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧相配套的政策措施。其中出臺(tái)"1+N"扶貧配套實(shí)施方案206個(gè)、建立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)42個(gè)、制定相關(guān)工作機(jī)制37個(gè)。

關(guān)于“精準(zhǔn)扶貧對(duì)象識(shí)別精準(zhǔn)”的問(wèn)題：各縣（市、區(qū)）和相關(guān)職工部門已對(duì)447名分散五保戶啟動(dòng)再次核查識(shí)別工作，目前符合條件重新納入分散供養(yǎng)五保戶216人，公示后待納入的19人，已死亡的7人，不符合幫扶條件的124人，需進(jìn)一步核實(shí)的81人；同時(shí)對(duì)疑點(diǎn)農(nóng)戶6122人的信息進(jìn)行反復(fù)核查，目前已刪除信息重復(fù)人員368人，終止幫扶了1275人。

（四）重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

1.保障性安居工程跟蹤審計(jì)

關(guān)于“目標(biāo)任務(wù)管理”的問(wèn)題：市住建局表示我市調(diào)整2016年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目任務(wù)是與省住建廳溝通過(guò)并得到省住建廳社保處批復(fù)的，2017年5月市住建局又重新向省住建廳上報(bào)了《關(guān)于同意清遠(yuǎn)市調(diào)整2016年棚戶區(qū)改造部分項(xiàng)目的請(qǐng)示》，以爭(zhēng)取省住建廳的批復(fù)同意，目前省住建廳已作出口頭答復(fù)；同時(shí)已將471戶以前年度已簽訂補(bǔ)償協(xié)議的拆遷安置戶從2016年棚改項(xiàng)目清單中刪除，相關(guān)部門表示今后將認(rèn)真開(kāi)展棚戶區(qū)的調(diào)查摸底工作，嚴(yán)格按照棚戶區(qū)改造標(biāo)準(zhǔn)和要求選取棚改項(xiàng)目。

關(guān)于“資金管理使用方面”的問(wèn)題：清城區(qū)橫荷街征地拆遷辦已全額追回挪用資金35萬(wàn)元；市財(cái)政局會(huì)同市住建局向市政府請(qǐng)示要求將2,368.43萬(wàn)元棚戶區(qū)貸款貼息專項(xiàng)資金調(diào)整用于我市鳳凰村民安置區(qū)和瀝頭青聯(lián)沙湖安置區(qū)工程建設(shè)貸款利息支出，經(jīng)市政府同意，目前市財(cái)政局已將資金撥付至棚改項(xiàng)目貸款單位，由貸款單位按貸款約定支付利息；佛岡縣住房保障領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室已原渠道退回專項(xiàng)資金287萬(wàn)元；清新區(qū)政府表示已決定償還已到位的貸款1,700萬(wàn)元，收回承諾函相關(guān)手續(xù)正在辦理中。清新區(qū)住保辦已向158戶保障家庭發(fā)放了2016年度第四季度住房補(bǔ)貼8.85萬(wàn)元，另有1戶原保障家庭因購(gòu)買了住房被取消保障資格取消發(fā)放其補(bǔ)貼資金0.06萬(wàn)元；英德市、連州市和佛岡縣已全額追回23戶不符合條件對(duì)象領(lǐng)取的住房租賃補(bǔ)貼1.34萬(wàn)元。

關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問(wèn)題：陽(yáng)山縣政府表示今后將督促相關(guān)單位在招投標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，同時(shí)已對(duì)違規(guī)采用BT模式建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行清理，并對(duì)提前支付回購(gòu)款行為進(jìn)行了核實(shí)審查；我市已將清城區(qū)平安片棚戶區(qū)未開(kāi)工的170套改造項(xiàng)目從2016年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目清單中刪除，待該項(xiàng)目的前期工作基本完善后，再視情況申請(qǐng)納入省的棚戶區(qū)改造計(jì)劃；英德市政府已重新按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)棚戶區(qū)改造服務(wù)采用單一來(lái)源的政府采購(gòu)方式。

關(guān)于“農(nóng)村危房改造方面”的問(wèn)題：各縣（市、區(qū)）已將不符合農(nóng)村危房改造對(duì)象申報(bào)條件的381戶從名冊(cè)中剔除；陽(yáng)山縣已將未開(kāi)工建設(shè)的2戶對(duì)象調(diào)整到2017年進(jìn)行改造，并及時(shí)替換了2戶在2016年開(kāi)工改造，該縣2016年農(nóng)村危房改造開(kāi)工1089戶，竣工率100%；連南縣已將已虛假資料申報(bào)補(bǔ)助的1戶對(duì)象從補(bǔ)助名單中剔除；英德市住建局已采取措施進(jìn)行整改，將驗(yàn)收合格且已撥付補(bǔ)助資金農(nóng)戶的一戶一檔資料收集并審批蓋章，對(duì)剩余改造農(nóng)戶的資金發(fā)放嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理；連州市、連南縣和陽(yáng)山縣共99戶農(nóng)村危房改造檔案資料均已補(bǔ)充完善；連州市和連南縣已加大對(duì)農(nóng)村危房改造政策的宣傳力度，印制了《2016年農(nóng)村危房改造政策明白卡》分發(fā)至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)派發(fā)給農(nóng)戶，進(jìn)一步加深了農(nóng)戶對(duì)農(nóng)村危房改造政策的了解。

2.水污染防治專項(xiàng)資金審計(jì)

關(guān)于“目標(biāo)任務(wù)未按計(jì)劃完成”方面：市環(huán)保局表示今后將繼續(xù)協(xié)助市水務(wù)局大力推進(jìn)該項(xiàng)工作，努力完成污水處理廠負(fù)荷率和單位GDP用水量的控制目標(biāo)要求，同時(shí)市政府已責(zé)成各縣（市、區(qū)）和相關(guān)部門督促建設(shè)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度。

關(guān)于“資金管理使用方面”的問(wèn)題：連南縣政府表示今后將嚴(yán)格按照法律法規(guī)進(jìn)行工程項(xiàng)目建設(shè)，目前該縣防洪達(dá)標(biāo)工程已完工并已付清BT項(xiàng)目工程款；各級(jí)財(cái)政部門已責(zé)成相關(guān)主管部門督促建設(shè)單位加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，并表示今后將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定撥付使用中央和省級(jí)專項(xiàng)資金；連南三排鎮(zhèn)已重新修訂了《現(xiàn)金支付管理制度》，并表示將加強(qiáng)現(xiàn)金管理和財(cái)務(wù)人員的教育管理，避免再次出現(xiàn)超限額使用現(xiàn)金的情況。

關(guān)于“工程建設(shè)管理方面”的問(wèn)題：連南三排鎮(zhèn)、寨崗鎮(zhèn)對(duì)現(xiàn)有的制度進(jìn)行完善，制定了《三排鎮(zhèn)建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理制度》和《寨崗鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》，并表示今后所有的工程項(xiàng)目建設(shè)將嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行。

3.醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)

關(guān)于“違規(guī)將其他補(bǔ)助資金納入職工醫(yī)?；鹭?cái)政專戶核算”的問(wèn)題：清新財(cái)政局已將相關(guān)資金400萬(wàn)元?jiǎng)澇雎毠めt(yī)?；鹭?cái)政專戶。

關(guān)于“連南縣未按規(guī)定將新農(nóng)合資金轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金核算”的問(wèn)題：連南縣已將新農(nóng)合資金結(jié)余429.81萬(wàn)元全額轉(zhuǎn)入城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬戶，并相應(yīng)進(jìn)行了賬務(wù)處理。

關(guān)于“省內(nèi)異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算比例偏低”的問(wèn)題：市社保局表示計(jì)劃將異地聯(lián)網(wǎng)結(jié)算納入全省集中社保信息系統(tǒng)中，在該系統(tǒng)全面鋪開(kāi)后，聯(lián)網(wǎng)結(jié)算的醫(yī)療機(jī)構(gòu)將覆蓋全省絕大部分協(xié)議服務(wù)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，將妥善解決省內(nèi)異地聯(lián)網(wǎng)結(jié)算問(wèn)題。

關(guān)于“未按規(guī)定建立全市基本醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金”的問(wèn)題：市社保局表示目前我市職工醫(yī)療保險(xiǎn)已實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，全市的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金已實(shí)現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支、統(tǒng)一使用。

4.省重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

關(guān)于“廣清城軌項(xiàng)目逾期未完成征地拆遷工作”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已督促洲心街辦加快清遠(yuǎn)站TOD項(xiàng)目用地的征地拆遷工作，目前已新增征地43畝，預(yù)計(jì)2018年3月底完成該項(xiàng)目的征地拆遷工作。

關(guān)于“有3個(gè)項(xiàng)目未能按時(shí)間進(jìn)度完成征地任務(wù)”的問(wèn)題：清西大橋連接線項(xiàng)目已于2017年7月完成全部征地拆遷工作；燕湖基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目已新增征地87畝，新增拆遷房屋面積3956平方米；順德清遠(yuǎn)園項(xiàng)目已新增征地980畝，新增房屋拆除46戶。

關(guān)于“燕湖項(xiàng)目20個(gè)續(xù)建子項(xiàng)目中有12個(gè)因用地不符合土地利用總體規(guī)劃已停工”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已按照市委市政府部署對(duì)存在違法用地風(fēng)險(xiǎn)的8個(gè)項(xiàng)目已停工，并完成了復(fù)耕復(fù)綠面積1642.87畝；同時(shí)正積極落實(shí)20個(gè)續(xù)建項(xiàng)目的組卷報(bào)批工作，目前已完成報(bào)批1141.44畝，正在報(bào)批面積1248.13畝，剩余待組卷部分受調(diào)整土地利用總體規(guī)劃和水田指標(biāo)及農(nóng)轉(zhuǎn)用指標(biāo)的限制，擬納入2018年報(bào)批計(jì)劃。

關(guān)于“順德清遠(yuǎn)園‘四路’工程進(jìn)度緩慢”的問(wèn)題：順德清遠(yuǎn)園項(xiàng)目中的“四路”工程已加快工程進(jìn)度，目前德盛路、順通大道已竣工；德民路道路工程已完工并進(jìn)行了預(yù)驗(yàn)收、涉鐵工程已進(jìn)場(chǎng)；順英大道一期已完成雙幅路面砼、二期正在路基施工。

關(guān)于“燕湖項(xiàng)目未按規(guī)定落實(shí)農(nóng)村集體留用地補(bǔ)償”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局表示已根據(jù)市委市政府的工作部署梳理燕湖項(xiàng)目的留用地情況，正根據(jù)輕重緩急逐步解決被征地農(nóng)民實(shí)業(yè)用地問(wèn)題。

5.土地儲(chǔ)備資金及存量土地審計(jì)

關(guān)于“多付石角鎮(zhèn)政府1050畝土地征地款”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局?jǐn)M從美林湖特色小鎮(zhèn)項(xiàng)目返還農(nóng)民實(shí)業(yè)用地32.767畝折款1,081.31萬(wàn)元及1050畝土地上大型園林樹(shù)木清場(chǎng)費(fèi)中抵減多付石角鎮(zhèn)政府的土地征地款1,712.34萬(wàn)元。

關(guān)于“未及時(shí)追回石角鎮(zhèn)政府取消項(xiàng)目的土地征地款”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已全額追回石角鎮(zhèn)政府950畝土地征地款3,719.25萬(wàn)元。

關(guān)于“儲(chǔ)備土地臺(tái)賬數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局表示已進(jìn)一步規(guī)范儲(chǔ)備土地?cái)?shù)據(jù)的更新和管理，確保土地信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

關(guān)于“會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范”的問(wèn)題：市土儲(chǔ)局已按要求對(duì)已出讓土地作結(jié)轉(zhuǎn)成本1.67億元的賬務(wù)處理；同時(shí)已委托精誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)8.68億元的會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行清查審計(jì)，待事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后，再根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)完成會(huì)計(jì)科目調(diào)整和賬務(wù)清理。

（五）政府投資項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

關(guān)于“3個(gè)項(xiàng)目共多計(jì)工程款1,117.82萬(wàn)元”的問(wèn)題：飛來(lái)湖防災(zāi)減災(zāi)綜合工程之市政道路二、三標(biāo)段工程和樂(lè)排河(清遠(yuǎn)段)污染綜合整治工程已核減多計(jì)工程款共1,117.82萬(wàn)元，并按審定金額付款。

關(guān)于“擠占征地補(bǔ)償款150萬(wàn)元”的問(wèn)題：石角鎮(zhèn)政府已全額歸還擠占資金。

關(guān)于“樂(lè)排河項(xiàng)目的土方平整工程未按規(guī)定辦理結(jié)算和未按規(guī)定取得發(fā)票報(bào)銷支出56萬(wàn)元”的問(wèn)題：石角鎮(zhèn)政府已督促塘基村委會(huì)將場(chǎng)地平整工程結(jié)算送清城區(qū)財(cái)政局審核中心評(píng)審，同時(shí)已從施工方取得報(bào)銷支出的完稅發(fā)票56萬(wàn)元。

關(guān)于“應(yīng)繳未繳21份合同印花稅共3.3萬(wàn)元”的問(wèn)題：廣東清源水業(yè)有限公司已補(bǔ)繳20份合同印花稅共32877元，另一份合同因原指揮部未在委托檢測(cè)協(xié)議書(shū)蓋章且原指揮部公章已撤銷，故合同印花稅132.10元無(wú)法補(bǔ)繳。

審計(jì)工作報(bào)告中反映的其他問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位正逐項(xiàng)進(jìn)行整改落實(shí)；對(duì)涉嫌違紀(jì)違法的事項(xiàng)，市審計(jì)局將查出的問(wèn)題線索移送后，有關(guān)部門正在依紀(jì)依法調(diào)查處理。下一步，市審計(jì)局將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)整改的跟蹤督促工作，推動(dòng)整改取得實(shí)效。

三、關(guān)于部分問(wèn)題未完成整改的原因及后續(xù)措施

從有關(guān)地方、部門和單位反映的整改情況看，部分審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度仍然不夠，審計(jì)整改進(jìn)度緩慢的現(xiàn)象依然不同程度地存在。歸納起來(lái)主要有以下幾種情況：一是有些問(wèn)題涉及難以追溯調(diào)整的事項(xiàng)，時(shí)過(guò)境遷后糾正具體事項(xiàng)已無(wú)實(shí)際意義，而建立完善相關(guān)制度和問(wèn)責(zé)機(jī)制需要深入研究，如對(duì)預(yù)算編制不完整、預(yù)算支出未按資金使用范圍或規(guī)定科目列支、無(wú)公函接待、未按規(guī)定實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付或公開(kāi)招投標(biāo)等問(wèn)題。二是有些問(wèn)題涉及不可控的外部條件，如征地拆遷工作、工程項(xiàng)目投資方面，需要與有關(guān)方面充分溝通、協(xié)調(diào)，達(dá)成共識(shí)后方可進(jìn)一步實(shí)施。三是有些問(wèn)題涉及歷史遺留問(wèn)題，整改難度大，如對(duì)長(zhǎng)期掛賬未清理、資產(chǎn)處置未報(bào)批等問(wèn)題，目前仍在梳理落實(shí)中。

對(duì)以上問(wèn)題，有關(guān)地方、部門和單位對(duì)進(jìn)一步整改作出了安排和承諾。一是進(jìn)一步加大整改推進(jìn)力度。對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題，分類梳理、深入分析原因，制定切實(shí)有效的措施，確保整改落實(shí)；對(duì)歷史遺留問(wèn)題和特殊困難事項(xiàng)，加強(qiáng)與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)。二是加大改進(jìn)管理和完善制度力度。對(duì)涉及難以追溯調(diào)整的事項(xiàng)或已經(jīng)整改的問(wèn)題，深入查找管理漏洞和制度根源，積極建章立制，鞏固整改成果，推動(dòng)整改的制度化和長(zhǎng)效化。

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清遠(yuǎn)市審計(jì)局

2017年12月29日

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