2020年8月25日，市第七屆人民代表大會常務委員會第四十次會議聽取和審議了《關于清遠市2019年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)《廣東審計機關加強審計整改監(jiān)督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號，以下簡稱《整改措施》）的規(guī)定，現(xiàn)將審計工作報告反映的主要問題截至2020年12月底的階段性整改情況報告如下：
一、整改工作總體推進情況
市委、市政府高度重視審計工作報告反映問題的整改工作，市領導及時作出重要批示，要求有關地區(qū)、部門和單位切實增強責任感和緊迫感，制定整改措施，落實整改責任，市審計局組織開展對被審計單位實施整改的情況全過程跟蹤檢查。從初步整改情況看，有關地區(qū)、部門和單位對審計指出的問題能積極整改、舉一反三，將整改工作與加強管理、完善機制、健全制度和追責問責緊密結合，提升了整改效能。據(jù)統(tǒng)計，2019年度審計工作報告涉及問題共180條，截至2020年12月底，已整改到位126條，承諾今后改正35條，整改完成率89.4%。按審計要求已清繳入庫6.09億元、上繳各級財政資金1280.84萬元、歸還原渠道資金3.16億元、規(guī)范賬目管理資金23.82億元、促進落實和撥付項目資金13.04億元，按照審計建議完善各項制度規(guī)范20項。對個別未能完成整改的問題，有關地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進力度。
二、審計工作報告反映的主要問題階段性整改情況
（一）財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.市級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況。
（1）預算及預算調整方案編報不完整的問題。市財政局對少編報的新增債券、上年結余等1.94億元已編入2019年預算調整方案，在2020年預算草案中已編制政府采購預算，市財政局和廣清園管委會在編制2021年預算時也已充分預計上級轉移支付因素，全面、準確反映各項預算收支結余情況。
（2）項目預算編制不夠細化的問題。市財政局編制2021年預算時已將“其他支出”科目金額壓縮到1460萬元，今后將進一步細化預算編制，避免沒有細化到有關部門、基層單位和具體項目的情況。
（3）非稅收入管理不規(guī)范的問題。相關罰沒收入、國有資本收益及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金等1.04億元已經(jīng)上繳國庫。
（4）個別省級資金撥付不及時的問題。英德市財政局分別于2019年12月、2020年1月?lián)芨丢勓a資金1122.46萬元、2999.41萬元至企業(yè)，對此類情況，英德市財政局承諾以后及時撥付。
（5）部分財政存量資金未及時盤活使用的問題。目前，市財政已將收回的存量資金1.75億元全部安排使用，未繳入國庫的存量資金1億元也已繳入國庫。
2.部門預算執(zhí)行全覆蓋審計查出問題的整改情況。
（1）項目支出預算執(zhí)行不嚴格的問題。截至2020年底，我市共消化閑置資金約2億，并將預算單位支出進度納入全市績效考核項目，由市財政局每月對照序時進度通報考核結果，督促單位加快使用。
（2）預（決）算編制不細化、不完整的問題。相關單位和部門承諾今后將加強預（決）算編制管理。
（3）一般性支出控制不嚴的問題。相關單位和部門承諾今后將壓減三公經(jīng)費及會議費、培訓費開支，避免超預算問題發(fā)生。
（4）項目資金使用管理不規(guī)范的問題。對于政府采購程序不規(guī)范、資產(chǎn)管理不規(guī)范、財務收支超范圍或超額使用等不規(guī)范情況，相關單位和部門承諾今后將嚴格按照財務管理規(guī)定執(zhí)行。
（5）個別資產(chǎn)管理不到位的問題。市自然資源局清城分局將該房產(chǎn)移交至市國資委，2020年7月已簽署資產(chǎn)移交協(xié)議書。
（6）非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。市住房保障中心已完成整改，于2020年8月上繳國庫133.2萬元。
3.縣級及鎮(zhèn)（街）財政管理審計查出問題的整改情況。
（1）縣級財政管理方面的問題。連南瑤族自治縣在2020年初已編制預備費、政府采購預算和“五公”經(jīng)費預算，并加強對預算單位的監(jiān)管，督促預算單位加快預算執(zhí)行進度。陽山縣正積極推進無預算、超預算撥款消化工作，合計已消化6.9億元，并承諾今后依法依規(guī)嚴格管理和使用專項資金，做到專款專用、及時足額撥付，保證有關項目正常開展。清城區(qū)已沖銷2018年前存量的無預算支出合計9.06億元，超過省要求消化的進度，區(qū)政府專門制定了暫付款消化計劃，接下來將通過盤活區(qū)級土地資源，加大政府性基金調入一般預算統(tǒng)籌力度，爭取上級財政增加一般性轉移支付補助，盤活超兩年的存量資金等方式，全面加快清理進度，確保在2023年底前將2018年底前形成的暫付性款項全部消化完畢。
（2）鎮(zhèn)級財政管理方面的問題。英德市橫石水鎮(zhèn)、連山壯族瑤族自治縣吉田鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)已將國有資產(chǎn)出租、出售等非稅收入382.2萬元上繳財政，連州市星子鎮(zhèn)、連南瑤族自治縣三江鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)正組織對未入賬的房產(chǎn)及電站清查入賬。
（二）“三大攻堅戰(zhàn)”審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.精準扶貧精準脫貧攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況。
（1）資金籌集和管理使用方面的問題。截至2020年12月底，脫貧攻堅方面結余資金1.23億元已全部完成整改，鄉(xiāng)村振興方面結余資金3.52億元實際已撥付使用3.16億元，財政收回統(tǒng)籌872.14萬元，其余2783.89萬元正在持續(xù)整改。陽山縣共安排3372.28萬元用于支付美麗鄉(xiāng)村項目獎補支出，已足額配套2016-2018年清遠市美麗鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設縣級獎補資金。
（2）扶貧項目推進及績效方面的問題。連南瑤族自治縣已追回損失的扶貧專項資金8萬元，并將涉及的22個項目分別與入股方和貧困戶簽訂分紅延期2年的協(xié)議，下一步，連南瑤族自治縣還將通過調整資產(chǎn)收益型項目等方式，進一步加強項目管理，落實責任，切實發(fā)揮扶貧資金效益，帶動貧困戶增收脫貧。
（3）“三保障”等惠民政策落實及脫貧成效方面的問題。未足額發(fā)放醫(yī)療救助待遇的建檔立卡貧困人員的銀行賬號信息已收集完成，市社保局將統(tǒng)一進行補差操作。101名預脫貧建檔立卡貧困人員家中均已通自來水，已解決飲水困難問題。
2.自然資源資產(chǎn)管理和污染防治攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況。
（1）未按省的全面推進河長制工作方案的要求建立河道管理和保護長效機制的問題。佛岡縣逕頭鎮(zhèn)制定了《逕頭鎮(zhèn)河湖管護工作長效機制（試行）》和《逕頭鎮(zhèn)河道管護人員管理辦法（試行）》，明確管護內(nèi)容及管護人員責任，并定期對河道進行管護。
（2）未按規(guī)定對區(qū)域內(nèi)15宗分散式飲用水源地保護范圍劃定開展征求相關村（居）民委員會、村民小組、村民的意見的問題。佛岡縣逕頭鎮(zhèn)已開展征求相關村民委員會、村小組、村民意見的工作。
（3）未能有效制止違法用地行為及落實督促整改的問題。佛岡縣逕頭鎮(zhèn)已將胡某違法占用林地2.66畝的案件移送司法機關，現(xiàn)占用林地已復綠，逕頭鎮(zhèn)正協(xié)助佛岡縣自然資源局對2.66畝占用林地的罰款進行追繳。
３．防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)審計查出問題的整改情況。
（1）政府債券資金管理制度不健全的問題。2020年4月，市政府印發(fā)了《關于加快新增債券項目儲備及資金支出管理的工作方案》，該方案明確了債券管理上發(fā)改、財政、審計等職能部門以及項目主管部門的責任；同時建立了包括項目分析研究機制、報告機制、限時反饋機制、每月調度機制、獎懲機制等五方面機制，進一步完善政府債券資金管理制度。
（2）本級存量債務余額3.93億元未按要求及時置換的問題。市財政局在2020年11月已印發(fā)《審計署廣州特派辦審計發(fā)現(xiàn)清遠市本級政府債務問題整改方案》，要求債務單位督促有關單位積極和債權人商討置換方案或通過法律途徑等方式化解債務。截至目前，已化解3.67億元，剩余2631.23萬元由于債權單位已撤銷、債權人未催款等原因暫無法置換。
（3）少計市本級政府債務3261.07萬元，多計市本級政府隱性債務7550.14萬元的問題。少計本級政府債務3261.07萬為債務系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的錯誤，市財政局將及時對數(shù)據(jù)進行修正；多計本級政府隱性債務7550.14萬元問題已通過PPP合規(guī)劃論證方式進行整改，該項目已不再納入隱性債務統(tǒng)計范圍。
（三）重大政策措施跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.貫徹落實鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略方面查出問題的整改情況。
（1）省級新農(nóng)村連片示范建設工程推進緩慢的問題。連南瑤族自治縣積極整改，制定《連南瑤族自治縣省級新農(nóng)村連片示范建設進度掛圖作戰(zhàn)表》，及時準確掌握工程進度，通過倒排工期明確各時段完成工程任務量，截至2020年9月30日，497個項目已全部竣工，核心村施工方已申請驗收，輻射村基本完成，上級下達的資金1億元已全部撥付使用，資金使用率100%。
（2）項目管護不到位的問題。連南瑤族自治縣寨崗鎮(zhèn)通過加大對污水處理廠資金投入、強化監(jiān)督檢查力度等方式，完成污水管網(wǎng)改造工程，實現(xiàn)了預期污水處理效果。
2.統(tǒng)籌協(xié)調“六穩(wěn)”方面查出問題的整改情況。
有2個鎮(zhèn)（街）少上報拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款1118.49萬元的問題。橫荷街辦已償還賬款517.33萬元，剩余未償還資金，橫荷街辦和橫石水鎮(zhèn)政府均已制定還款計劃。
（四）重點民生項目和專項資金審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.困難群眾救助制度方面。
有1個部門未按規(guī)定制定或完善流浪乞討人員救助專項資金使用監(jiān)督檢查制度等10項困難群眾救助制度的問題。市民政局表示今后將按照上級部門有關文件精神，出臺我市困難群眾救助制度。
2.困難群眾保障政策落實方面。
一是各縣（市、區(qū)）落實困難群眾基本生活保障政策和救助政策不到位的問題，市民政局下發(fā)了《清遠市關于在脫貧攻堅兜底保障中充分發(fā)臨時救助作用的若干措施》（清民辦[2020]6號），對“給予大病貧困人口生活救助”進行了明確的規(guī)定，對個人自付醫(yī)療費用負擔過重影響生活的，分類分檔給予臨時救助。二是民政部門把關不嚴，多發(fā)救助、補助資金461.98萬元的問題，民政部門已對違規(guī)納入保障范圍人員進行清理，違規(guī)發(fā)放資金已追回379.25萬元。
3.敬老院項目建設不理想的問題。
英德市英西北區(qū)域性敬老院擬于近期竣工驗收，連南瑤族自治縣寨崗區(qū)域敬老院擴建建設的綜合樓已基本完成，市民政局已督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院落實硬件設施和人員配備。
4.個別單位困難群眾專項資金管理不規(guī)范的問題。
違規(guī)從零余額賬戶劃撥中央和省級困難群眾專項資金692.08萬元到基本戶的問題。清遠市救助管理站在2019年12月底已將此項專項資金暫停使用,并報市財政局相關科室。
（五）國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.個別投資資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。
清遠市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司已將未入賬的1項長期股權投資資產(chǎn)清理入賬。
2.出資方式不符合規(guī)定的問題。
德晟集團未按市國資委批復擅自變更出資方式，現(xiàn)金出資500萬元給粵通公司的問題。經(jīng)德晟集團與粵通公司溝通，擬通過提前繳納剩余租金的方式促進解決該注資問題，目前已收取租金233萬元。
3.項目投資管控不力的問題。
有1戶企業(yè)未實際參與其參股公司重大工程建設項目、未依法行使參股公司股東以及董事會成員的職權等問題?；浲ü疽研薷耐晟乒菊鲁蹋苊饨窈蟪霈F(xiàn)類似問題。
4.應收款未及時收回的問題。
有1戶企業(yè)2018年末應收款1.24億元掛賬3年以上未收回的問題。截至目前，德晟集團已收回2500萬元應收款，其余正在追繳之中。
（六）公共投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.工程概算編制審核方面。
有1個單位未按相關文件和EPC總承包合同規(guī)定核定概算造價，造成2個項目工程多核定概算3592.28萬元的問題。在結算審核時已改正，市發(fā)改局表示今后嚴格按照EPC合同各項條款進行概算評審，完善清遠市政府投資項目評審中心的工作指引，加入EPC總承包項目評審的具體要求。
2.工程預算編制審核方面。
有1個單位未按EPC合同約定審核1個項目的施工圖預算，直接按概算批復金額下浮0.5%進行審核，涉及金額1.47億元的問題。市籌建辦專門召開了關于解決五所院校施工圖預算報審存在問題的會議，經(jīng)各方協(xié)商議定，“針對廣東建設職業(yè)技術學院采用裝配式工藝施工的宿舍樓（B01-B07）,其施工圖預算審核金額按概算批復的建安費×相應下浮率，作為預算審定價。
3.工程建設管理及其他方面。
一是有5個項目存在現(xiàn)場管理不規(guī)范，工程簽證、設計變更先施工事后補辦現(xiàn)象，不利于工程投資動態(tài)控制，涉及金額1.88億元的問題。市籌建辦已多次督促施工方按要求嚴肅、嚴謹、及時完善相關變更手續(xù)，并要求永道工程咨詢有限公司加快設計變更預算審核進度。二是部分工程未按施工技術標準施工導致滲水漏水、開裂等質量問題。市籌建辦已督促總包單位在審計期間完成整改。
三、未完成整改的問題及下一步推進整改的措施
從各縣（市、區(qū)）、各部門報送的整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因是：部分地區(qū)政府財力比較薄弱；部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；部分問題客觀情況較復雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進整改。
（一）財政資金掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯問題，產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分縣盤活存量資金等工作需要分階段推進解決。
（二）部分扶貧資金安排與地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實際情況不匹配，沒有充分考慮貧困村產(chǎn)業(yè)基礎薄弱、交通不便等現(xiàn)實情況，導致資金執(zhí)行進度慢或扶貧項目急功近利等問題難以杜絕。扶貧攻堅工作還需要有關部門加強政策指引，完善制度和資金安排。
（三）部分部門反映醫(yī)療救助對象存在多重身份問題。由于醫(yī)療救助對象的身份認定涉及民政、扶貧辦、殘聯(lián)等多個部門，部分人員可能存在多種身份類型，影響核發(fā)醫(yī)療救助待遇。需要各部門加強統(tǒng)籌協(xié)調，進一步優(yōu)化改造醫(yī)保、民政、稅務、人社、社保、扶貧辦、殘聯(lián)等相關部門間的信息系統(tǒng)，促進部門間信息系統(tǒng)對接和數(shù)據(jù)共享，達到醫(yī)療救助人員信息的準確、及時、有效共享，確保醫(yī)療救助各項待遇及時準確發(fā)放。
對未完成整改的審計查出問題，有關部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是制定進一步整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是進一步強化主管部門監(jiān)管責任，加強統(tǒng)籌協(xié)調，合力推進整改。三是進一步推進深化改革和完善制度，健全審計整改長效機制。市審計局將按照市委、市政府的部署要求進一步跟進相關問題的整改情況，加強督促檢查，促進全部審計查出問題整改到位。按照《廣東省預算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，市審計局將匯總有關地區(qū)、部門的整改結果上報市政府和市委審計委員會，按程序于2021年8月份向市人大常委會書面報告清遠市2019年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改結果，并按要求向社會公開。
清遠市審計局
2021年5月8日
