2017年清遠市審計局部門預算

目 錄

第一部分  清遠市審計局概況

一、主要職責

二、機構設置

第二部分  2017年部門預算表

一、收支總體情況表

二、收入總體情況表

三、支出總體情況表

四、財政撥款收支總體情況表

五、一般公共預算支出情況表（按功能分類科目）

六、一般公共預算基本支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

七、一般公共預算項目支出情況表（按支出經(jīng)濟分類科目）

八、一般公共預算安排的行政經(jīng)費及“三公”經(jīng)費預算表

九、政府性基金預算支出情況表

十、部門預算基本支出預算表

十一、部門預算項目支出及其他支出預算表

第三部分  2017年部門預算情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  清遠市審計局概況

一、主要職責

貫徹執(zhí)行國家和省有關審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，擬訂我市審計監(jiān)督的地方規(guī)范性文件，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃和年度審計工作計劃，對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（二）負責對市本級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展，對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有監(jiān)督被審計單位整改的責任。

（三）向市人民政府、省審計廳提出年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告，受市人民政府委托向市人大常委會提出市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結果報告。向市人民政府、省審計廳報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果，依法向社會公布審計結果。向市人民政府有關部門和縣（市、區(qū)）人民政府通報審計情況和審計結果。    

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定或向有關主管機關提出處理處罰的建議：

1、市本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，市本級各部門（含直屬單位和政府派出機構）預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

2、各縣（市、區(qū)）人民政府預算的執(zhí)行情況、決算及其他財政收支,財政轉移支付資金。

3、使用市財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支。

4、市人民政府投資和以市人民政府投資為主體的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算。

5、市屬國有企業(yè)、地方金融機構以及市人民政府規(guī)定的市屬國有資產(chǎn)占控股或主導地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債和損益。

6、市人民政府部門、縣（市、區(qū)）人民政府管理和其他單位受市人民政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。

7、審計署、省審計廳授權審計的國家、省駐清單位和中央、省直屬企事業(yè)單位的財務收支和經(jīng)濟效益，以及國際組織、國際金融機構和外國政府貸款、援助項目的財務收支。

8、法律法規(guī)規(guī)定應由市審計局審計的其他事項。

（五）按規(guī)定對各縣（市、區(qū)）黨政主要負責人和市委市政府部門主要負責人及依法屬于市審計局審計監(jiān)督對象的其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計。

（六）組織實施對財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與市本級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市人民政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

（八）指導和監(jiān)督內部審計工作和農村集體經(jīng)濟審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

（九）與各縣（市、區(qū)）人民政府共同領導其轄屬審計機關。依法領導和監(jiān)督下級審計機關的業(yè)務，組織下級審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正下級審計機關違反國家和省、市規(guī)定作出的審計決定，按照干部管理權限協(xié)管各縣（市、區(qū)）審計機關負責人。

（十）組織審計市駐外機構的財務收支，依法通過適當方式組織審計市屬企業(yè)的境外資產(chǎn)、負債和損益。

（十一）組織開展審計方面的對外交流，推廣和指導信息技術在審計領域的應用，建設廣東省審計信息系統(tǒng)清遠子系統(tǒng)。

（十二）承辦市人民政府和上級審計機關交辦的其他事項。

    二、機構設置

（一）本部門無下屬單位，部門預算為局本級預算。

（二）本部門內設機構7個，現(xiàn)有行政編制29名，后勤服務人員數(shù)3名，政府購買服務人員名額13個。

第二部分 2017年部門預算表

第三部分  2017年部門預算情況說明

一、部門預算收支增減變化情況

2017年本部門收入預算1263.72萬元，比上年增加311.4萬元，增長33.65%，主要原因一方面是工資收入提高，人員增加，另一方面是由于進行審計系統(tǒng)人財物統(tǒng)管改革，按照省廳安排預留了資金；支出預算1263.72萬元，比上年增加311.4萬元，增長33.65%，主要原因是業(yè)務量增大，人員增多，以及配合審計系統(tǒng)人財物統(tǒng)管改革。

二、“三公”經(jīng)費安排情況說明

2017年本部門“三公”經(jīng)費預算安排29萬元，比上年減少7萬元，下降20%，主要原因是公務用車運行維護費比2016年減少5萬元，公務接待費用減少了2萬元。其中：因公出國（境）費7萬元與上年保持不變；公務用車購置及運行費9萬元，比上年減少5萬元，下降35%，主要原因是提高用車效率，推行車改政策；公務接待費13萬元，比上年減少2萬元，下降13%，主要原因是不斷規(guī)范公務接待支出。

三、機關運行經(jīng)費安排情況

    2017年，本部門機關運行經(jīng)費安排96.1萬元，和上年持平。其中：辦公費30.1萬，差旅費20萬，辦公用房水電費17萬，公務用車運行維護費9萬等。

四、政府采購情況

    2017年本部門政府采購安排143萬元，其中：貨物類采購預算43萬元，服務類采購預算100萬元等。

五、國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2016年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中：機要通信用車1輛等，執(zhí)法用車1輛。

六、預算績效信息公開情況

2017年，政府投資審計及省委托審計項目經(jīng)費預算為100萬，將納入預算績效管理范疇。

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指財政部門用一般預算收入安排的預算單位資金。

二、財政專戶資金：指行政事業(yè)單位按照省物價部門和財政部門批準的收費許可證收取的繳入財政專戶的行政事業(yè)性收費。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。

四、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、其他收入：指除 “財政撥款收入”、“財政專戶資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”以外的各項收入。包括利息收入、捐贈收入等。

六、基本支出：反映為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

七、項目支出：反映行政單位為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本的預算支出以外，財政預算?？畎才诺闹С?。

八、支出功能分類：按照政府的各項職能活動將支出進行分類；支出經(jīng)濟分類：按照政府各項支出的具體用途將支出進行分類。

九、一般公共服務支出（類）：反映政府提供一般公共服務的支出。

十、一般公共服務支出（類）財政事務（款）：反映財政事務方面的支出。

（一）一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

（二）一般公共服務支出（類）財政事務（款）一般行政管理事務（項）：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

（三）一般公共服務支出（類）財政事務（款）預算改革業(yè)務（項）：反映財政部門用于預算改革方面的支出。

（四）一般公共服務支出（類）財政事務（款）財政國庫業(yè)務（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務方面的支出。

（五）一般公共服務支出（類）財政事務（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出。

（六）一般公共服務支出（類）財政事務（款）其他財政事務支出（項）：反映除上述項目以外其他財政事務方面的支出。

十一、社會保障和就業(yè)支出（類）：反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。

十二、社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）：反映用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

（一）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項）：反映未實行歸口管理的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

十三、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）：反映政府醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育管理方面的支出。

十四、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）：反映用于醫(yī)療保障方面的支出。

（一）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

（二）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：反映財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

（三）醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）公務員醫(yī)療補助（項）：反映財政部門集中安排的公務員醫(yī)療補助經(jīng)費。

十五、農林水支出（類）：反映政府農林水事務支出。

十六、農林水支出（類）農業(yè)綜合開發(fā)（款）：反映用于農業(yè)綜合開發(fā)方面的支出。

（一）農林水支出（類）農業(yè)綜合開發(fā)（款）機構運行（項）：反映農業(yè)綜合開發(fā)部門的基本支出。

（二）農林水支出（類）農業(yè)綜合開發(fā)（款）其他農業(yè)綜合開發(fā)支出（項）：反映農業(yè)綜合開發(fā)部門的其他支出。

十七、住房保障支出（類）：集中反映政府用于住房方面的支出。

十八、住房保障支出（類）住房改革支出（款）：反映行政事業(yè)單位用財政撥款資金和其他資金等安排的住房改革支出。

（一）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

（二）住房保障支出（類）住房改革支出（款）提租補貼（項）：反映按房改政策規(guī)定的標準，行政事業(yè)單位向職工（含離退休人員）發(fā)放的租金補貼。

（三）住房保障支出（類）住房改革支出（款）購房補貼（項）：反映按房改政策規(guī)定，行政事業(yè)單位向符合條件職工（含離退休人員）、軍隊(含武警)向轉役復員離退休人員發(fā)放的用于購買住房的補貼。

十九、工資福利支出（類）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

二十、商品和服務支出（類）：反映單位購買商品和服務的支出。

二十一、離退休公用支出（類）：按照政策規(guī)定標準發(fā)給離退休人員的特別補助費和活動費。

二十二、職工體檢費支出（類）：反映單位支付的職工體檢費支出。

二十三、對個人和家庭補助支出（類）：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。

二十四、一般公共預算“三公”經(jīng)費：是指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。

（一）因公出國（境）費：反映公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。

（二）公務接待費：反映按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（三）公務用車購置及運行維護費：反映公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。